Banner
利欧股份:日立泵制造(无锡)有限公司审计报告
- 2021-03-24 23:39-

  1 江苏苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 普通合伙) 苏 亚 审 [2014]3号 审 计 报 告 日立泵制造(无锡)有限公司全体股东: 我们审计了后附的日立泵制造(无锡)有限公司(以下简称日立泵公司)财务 报表,包括 2013 年 12 月 31 日及 2014年1月31日的资产负债表、2013 年度及 2014 年 1 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是日立泵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维 护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。 2 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,日立泵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了日立泵公司 2013 年 12 月 31 日及 2014年1月31日的财务状况以 及 2013 年度及 2014 年 1 月的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国 南京市 二○一四 年二月二十七日 会企01表 编制单位:日立泵制造(无锡)有限公司 单位:元 资产 附注四2014年1月31日 2013年12月31 日 负债和所有者权益(或股东 权益) 附注四 2014年1月31 日 2013年12月31 日 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 53,746,958.80 45,423,012.39短期借款 13 310,953,733.89 311,055,370.07 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 2 355,240.00 应付票据 2,400,000.00 应收账款 3 188,268,479.28 240,398,544.93应付账款 14 93,734,285.20 113,978,124.71 预付款项 4 20,852,793.60 17,206,799.61预收款项 15 34,475,904.83 40,080,098.46 应收利息 应付职工薪酬 16 1,974,444.55 2,578,574.94 应收股利 应交税费 17 -580,906.83 5,456,084.51 其他应收款 5 15,348,898.23 19,048,811.93 应付利息 3,320,535.00 2,073,830.00 存货 6 54,374,980.39 50,183,975.05应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 18 513,331.17 221,083.11 其他流动资产 148,690.19 178,901.43一年内到期的非流动负债 流动资产合计 333,096,040.49 372,440,045.34 其他流动负债 19 6,150,001.95 5,470,833.97 非流动资产: 流动负债合计 450,541,329.76 483,313,999.77 可供出售金融资产 非流动负债: 持有至到期投资 长期借款 20 51,892,500.00 51,823,650.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 7 214,912,901.28 215,939,356.53预计负债 21 5,032,681.92 5,032,681.92 在建工程 8 12,454,767.16 12,454,767.16递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 56,925,181.92 56,856,331.92 生产性生物资产 负债合计 507,466,511.68 540,170,331.69 油气资产 所有者权益(或股东权益): 无形资产 9 33,056,007.30 32,969,859.44实收资本(或股本) 22 195,000,000.00 195,000,000.00 开发支出 资本公积 23 62,988.00 62,988.00 商誉 减:库存股 长期待摊费用 10 1,815,416.45 1,848,333.12专项储备 递延所得税资产 11 3,374,469.60 2,653,524.66 盈余公积 24 5,945,738.05 5,945,738.05 其他非流动资产 未分配利润 25 -109,765,635.45 -102,873,171.49 非流动资产合计 265,613,561.79 265,865,840.91 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益) 合计 91,243,090.60 98,135,554.56 资产总计 598,709,602.28 638,305,886.25 负债和所有者权益(或股东 权益)总计 598,709,602.28 638,305,886.25 资产负债表 法定代表人:今久保寿博 主管会计工作负责人:吉田浩之 会计机构负责人: 吉田浩之 会企02表 编制单位:日立泵制造(无锡)有限公司 单位:元 项目 附注四 2014年1月 2013年度 一、营业收入 26 7,118,309.32 253,038,595.68 减:营业成本 26 6,844,136.56 182,168,241.35 营业税金及附加 456,939.37 销售费用 27 594,400.71 9,989,446.33 管理费用 28 3,007,266.66 36,324,527.63 财务费用 31 1,404,695.77 17,067,511.54 资产减值损失 32 2,883,779.74 2,883,461.78 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -7,615,970.12 4,148,467.68 加:营业外收入 29 2,561.22 60,052.92 减:营业外支出 30 372,385.11 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -7,613,408.90 3,836,135.49 减:所得税费用 -720,944.94 2,058,793.90 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -6,892,463.96 1,777,341.59 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -6,892,463.96 1,777,341.59 法定代表人:今久保寿博 主管会计工作负责人:吉田浩之 会计机构负责人:吉田浩之 利润表 会企03表 编制单位:日立泵制造(无锡)有限公司 单位:元 项 目注释2014年1月 2013年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 54,771,913.21 203,068,296.00 收到的税费返还 2,007,963.80 收到其他与经营活动有关的现金 33(1) 887,221.95 12,329,187.85 经营活动现金流入小计 55,659,135.16 217,405,447.65 购买商品、接受劳务支付的现金 36,348,441.53 133,333,308.63 支付给职工以及为职工支付的现金 4,174,446.22 35,867,765.78 支付的各项税费 1,136,940.57 2,260,652.35 支付其他与经营活动有关的现金 33(2) 5,134,621.24 52,545,057.79 经营活动现金流出小计 46,794,449.56 224,006,784.55 经营活动产生的现金流量净额 8,864,685.60 -6,601,336.90 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 179,441,106.07 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 179,441,106.07 偿还债务支付的现金 106,172.18 164,526,848.39 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 308,924.00 16,463,660.81 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 415,096.18 180,990,509.20 筹资活动产生的现金流量净额 -415,096.18 -1,549,403.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -125,643.01 305,692.69 五、现金及现金等价物净增加额 8,323,946.41 -7,845,047.34 加:期初现金及现金等价物余额 45,423,012.39 53,268,059.73 六、期末现金及现金等价物余额 53,746,958.80 45,423,012.39 法定代表人:今久保寿博 主管会计工作负责人:吉田浩之 会计机构负责人:吉田浩之 现金流量表 2014年1月 会企04表 编制单位:日立泵制造(无锡)有限公司 单位:元 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 195,000,000.00 62,988.00 5,945,738.05 -102,873,171.49 98,135,554.56 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 195,000,000.00 62,988.00 5,945,738.05 -102,873,171.49 98,135,554.56 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -6,892,463.96 -6,892,463.96 (一)净利润 -6,892,463.96 -6,892,463.96 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 -6,892,463.96 -6,892,463.96 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 四、本年年末余额 195,000,000.00 62,988.00 5,945,738.05 -109,765,635.45 91,243,090.60 法定代表人:今久保寿博 所有者权益变动表 2014年1月 项 目 2014年1月 会计机构负责人: 吉田浩之 主管会计工作负责人:吉田浩之 会企04表 编制单位:日立泵制造(无锡)有限公司 单位:元 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 195,000,000.00 62,988.00 5,945,738.05 -104,650,513.08 96,358,212.97 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 195,000,000.00 62,988.00 5,945,738.05 -104,650,513.08 96,358,212.97 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,777,341.59 1,777,341.59 (一)净利润 1,777,341.59 1,777,341.59 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 1,777,341.59 1,777,341.59 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 四、本年年末余额 195,000,000.00 62,988.00 5,945,738.05 -102,873,171.49 98,135,554.56 法定代表人:今久保寿博 所有者权益变动表(续) 2013年度 主管会计工作负责人:吉田浩之 会计机构负责人: 吉田浩之 项 目 2013年度 1 日立泵制造(无锡)有限公司 2013年度至2014年度1月财务报表附注 附注一、公司基本情况 日立泵制造(无锡)有限公司(以下简称贵公司)经无锡市利用外资管理委员会批准设立, 由无锡利欧锡泵制造有限公司、株式会社日立工业设备技术和日立(中国)有限公司共同出资 设立,于 2006 年 1 月 6 日取得由江苏省人民政府颁发商外资苏府资字【2006】61434 号中华人 民和国外商投资企业《批准证书》。于 2006 年 2 月 6 日取得江苏省无锡工商行政管理局核发的 注册号 号《企业法人营业执照》。根据公司规定,公司申请登记的注册资本为 10,500.00 万元人民币,由无锡利欧锡泵制造有限公司、株式会社日立工业设备技术、日立(中 国)有限公司在公司营业执照签发之日起 60 天内缴清。 2006 年 2 月 24 日,根据批准的章程的规定,贵公司申请登记的注册资本为 10,500.00 万 元人民币。无锡利欧锡泵制造有限公司于 2006 年 2 月 24 日投入日立泵制造(无锡)有限公司 机器设备 86 台(套),价值 3,150.00 万元人民币。本次为第一期出资,占注册资本的 30.00%, 已经无锡太湖会计师事务所有限责任公司审验,出具锡太会验(2006)第 057 号验资报告。 2006 年 3 月 22 日,根据批准的章程的规定,第二期出资由株式会社日立工业设备技术出 资 4,725.00 万元人民币,占注册资本的 45.00%;日立(中国)有限公司认缴出资为 2,625.00 万元人民币,占注册资本的 25.00%。已经无锡太湖会计师事务所有限责任公司审验,出具锡太 会验(2006)第 098 号验资报告。 2009 年 1 月 14 日,根据修改后章程的规定,贵公司申请增加注册资本 9,000.00 万元,本 次出资为新增注册资本第一期,股东出资 18,073,931.00 元人民币,其中:无锡利欧锡泵制造 有限公司出资为 540.00 万元人民币,占新增注册资本的 6.00%;株式会社日立工业设备技术出 资为 12,673,931.00 元人民币,占新增注册资本的 14.08%。变更后累计实收资本为 123,073,931 元人民币,占变更后注册资本的 63.11%。其中无锡利欧锡泵制造有限公司出资为 3,690.00 万 元人民币,占变更后注册资本的 18.92%;株式会社日立工业设备技术出资为59,923,931.00 元 人民币,占变更后注册资本的 30.73%;日立(中国)有限公司出资为 2,625.00 万元人民币, 占变更后注册资本的 13.46%。已经无锡太湖会计师事务所有限责任公司审验,出具锡太会验 (2009)第 011 号验资报告。 2009 年 11 月 17 日,根据修改后章程的规定,第二期出资由株式会社日立工业设备技术出 资为 26,995,615.00 元人民币,占新增注册资本的 30.00%。变更后累计实收资本为 150,069,546 元人民币,占变更后注册资本的 76.96%。其中无锡利欧锡泵制造有限公司出资为 3,690.00 万 元人民币,占变更后注册资本的 18.92%;株式会社日立工业设备技术出资为86,919,546.00 元 人民币,占变更后注册资本的 44.57%;日立(中国)有限公司出资为 2,625.00 万元人民币, 占变更后注册资本的 13.46%。已经无锡太湖会计师事务所有限责任公司审验,出具锡太会验 (2009)第 160 号验资报告。 2 2009 年 12 月 18 日,根据修改后章程的规定,第三期出资由株式会社日立工业设备技术出 资为 2,333.0454 万元人民币,占新增注册资本的 25.92%;无锡利欧锡泵制造有限公司出资为 2,160.00 万元人民币,占新增注册资本的 24.00%。变更后的累计实收资本为 19,500.00 万元人 民币,占变更后注册资本的 100.00%,其中无锡利欧锡泵制造有限公司出资为 5,850.00 万元人 民币,占变更后注册资本的 30.00%;株式会社日立工业设备技术出资为 11,025.00 万元人民币, 占变更后注册资本的 56.54%;日立(中国)有限公司出资为 2,625.00 万元人民币,占变更后 注册资本的 13.46%。已经无锡太湖会计师事务所有限公司审验,出具锡太会验(2009)第 179 号验资报告。 公司住所:无锡新区鸿山街道机光电装备制造工业园鸿达路116号;法定代表人:今久保寿 博。 贵公司主要的经营范围包括:泵及其成套设备、阀门及其配件的生产、组装、金属加工; 提供上述产品的安装;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 一、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。 二、遵守企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 五、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。 六.应收款项和坏账核算方法 应收款项包括应收账款和其他应收款。 (1)坏账准备提取方法 坏账准备的计提采用账龄分析和个别认定相结合的方法。其中,应收账款坏账准备的计提 3 采用个别认定法。企业按照合同的付款进度(发货,安装验收,试运行验收,安装调试验收等), 分为请求权发生的事件和非请求权发生的事件。请求权发生,企业未付款,则从合同上规定的 日期、月数算出的请求权发生日作为起点,以请求权的发生延迟日数为基础作为年龄准备,计 提坏账准备。非请求权发生的事件,无需计提坏账准备。 根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况,以及其他相关信息估计期末 应收款项的可收回性,其中公司对财务报表中涉及的其他相关单位的应收款项不计提坏账,其 余应收款项按下列标准计提一般坏账准备: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 5 1~2年 20 2~3年 50 3年以上 100 (3)坏账确认的标准 公司对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账,其确认标准如下: ①债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项; ②因债务人逾期未履行偿债义务,而且具有明显特征或确凿证据表明预期无法收回的应收款项。 七、存货 (一)存货的分类 公司存货分为在途物资、原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗品)、委托加工物资、 在产品、库存商品(产成品)、发出商品等。 (二)发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算,发出库存商品采用加权平均法核算。 (三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1、存货可变现净值的确定依据 (1)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营 过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。 (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。 (3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算; 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 4 (4)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按 照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计 量。 2、存货跌价准备的计提方法 (1)公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 (2)对于数量繁多、单价较低的存货,公司按照存货类别计提存货跌价准备。 (3)与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以 与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 (四)存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。 (五)周转材料的摊销方法 1、低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法或五五摊销法进行摊销。 2、包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法或五五摊销法进行摊销。 八、固定资产 (一)固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司; 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。 (二)固定资产折旧 1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外,公司对所有固定资产计提折旧。 2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定 资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期损益。 3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下: 固定资产类别 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 1-10 4.50-4.95 5 机器设备 10 1-10 9.00-9.90 运输设备 5 1-10 18.00-19.80 电子设备 3-5 1-10 18.00-33.00 其他设备 5 1-10 18.00-19.80 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残 值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变更, 作为会计估计变更处理。 九、在建工程 (一)在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 (二)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照 应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条 件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可 使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入 固定资产,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后,再按照实 际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (三)在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 1、在建工程的减值测试方法 (1)资产负债表日,公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值 迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (2)当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金 额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。 (3)在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 2、在建工程减值准备的计提方法 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资 6 产组的可收回金额。 十、无形资产 (一)自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支 出总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段 的支出,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产。 如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 (二)无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的 无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1、使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊 销,不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过 所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下: 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 47 2.13 软件 10 10 专利技术 10 10 其他 10-32 3.13-10 资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销,但于每年年度终了进行减 值测试。 (三)无形资产使用寿命的估计 1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其 他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司 续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命。 2、合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证 或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经 7 济利益的期限。 3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为 使用寿命不确定的无形资产。 十一、长期待摊费用 (一)长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 (二)长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 (三)长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十二、预计负债 (一)预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义 务同时符合以下三个条件时,确认为预计负债: 1、该义务是公司承担的现时义务; 2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司; 3、该义务的金额能够可靠地计量。 (二)预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。 2、在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理: (1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 (2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 十三、收入确认 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,其确认原则 如下: (一)销售商品收入的确认原则 8 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经 济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入 的实现。 (二)提供劳务收入的确认原则 1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司,交易的完工进度能够可 靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,提供劳务交易的结果能够可靠地 估计。 2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别以下三种情况确认提供劳 务收入: (1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,则按已收或预计能够收回的金额确 认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本; (2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本; (3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期 损益(主营业务成本),不确认提供劳务收入。 十四、政府补助 (一)政府补助的类型 政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 (二)政府补助的确认原则 政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认: 1、公司能够满足政府补助所附条件; 2、公司能够收到政府补助。 (三)政府补助的计量 1、政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。 9 2、政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照 名义金额计量(名义金额为人民币 1 元)。 (四)政府补助的会计处理方法 1、与资产相关的政府补助,在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益,并在相关资产 使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助,分别下列情况处理: (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时确认为 递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时直接计入 当期损益。 3、已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理: (1)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。 (2)不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 十五、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 (一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日,分析比较资产、负债 的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂 时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分 别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2、递延所得税资产的确认依据 (1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包 括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳 税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 (2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 (3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 3、递延所得税负债的确认依据 10 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。 (二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1、资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2、适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量, 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将 其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方 式相一致的税率和计税基础。 4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 附注三、税项 1、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额-可抵扣进项税额 17%(销项税额) 营业税 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 5% 附注四、财务报表主要项目注释(除另有说明外,货币单位均为人民币元) 1、货币资金 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 ⑴库存现金 人民币 20,897.33 80,647.23 日币 40,803.00 0.0596250 2,432.88 40,803.00 0.0577710 2,357.23 ⑵银行存款 人民币 35,603,736.53 28,174,400.04 美元 6,819.02 6.1050004 41,630.12 6,819.02 6.0968996 41,574.88 日币 91,135,194.00 0.0596250 5,433,935.94 35,999,152.00 0.0577710 2,079,707.01 ⑶其他货币资金 人民币 12,644,326.00 15,044,326.00 合计 53,746,958.80 45,423,012.39 11 2、应收票据 (1)应收票据分类 票据类别 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 355,240.00 合计 355,240.00 3、应收账款 (1)应收账款账面余额列示如下: 项目 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 应收账款 191,031,467.28 243,161,532.93 合计 191,031,467.28 243,161,532.93 (2)按个别认定法计提的坏账准备列示如下: 项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014年1月31日 坏账准备 2,762,988.00 2,762,988.00 合计 2,762,988.00 2,762,988.00 (3)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款情况 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 股东名称 欠款金额 计提坏账准备金额 欠款金额 计提坏账准备金额 HITACHI PLANT TECHNOLOGIES, LTD. 20,306,492.78 61,541,488.43 无锡利欧锡泵制造有限公司 9,363,856.77 9,363,856.77 合计 29,670,349.55 70,905,345.2 注:公司的关联方不计提坏账准备。 (4)应收账款金额前五名欠款情况 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总 额的比例(%) HITACHI PLANT TECHNOLOGIES, LTD. 关联方 20,306,492.78 1 年以内6,010.15 元, 1-2 年 20,300,482.63 元。 10.63 湖北省南水北调工程建设管理局 往来单位 11,046,889.00 1-2 年 5.78 福州市闽江下游防洪工程建设公 司 往来单位 10,998,986.00 1-2 年 5.76 无锡利欧锡泵制造有限公司 关联方 9,363,856.77 1-2 年 9,070,000 元,3 年以上 293,856.77 元 4.90 清远市水电建筑工程有限公司 (茅舍岭) 往来单位 8,690,000.00 1-2 年 4.55 合计 60,406,224.55 31.62 4、预付款项 12 (1)按账龄列示的预付款项 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,406,402.97 45.11 14,613,370.63 84.93 1~2 年 11,446,390.63 54.89 2,593,428.98 15.07 合计 20,852,793.60 100.00 17,206,799.61 100.00 (2)预付款项金额前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 未结算原因 江苏鼎阳机电科技实业有限公司 非关联方 2,295,420.40 1 年以内 未开发票 深圳豪霆投资有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 未开发票 沈阳远大科技电工有限公司 非关联方 1,717,000.00 1 年以内 300,000.00, 1-2 年 1,417,000.00 未开发票 北京世纪南车电机销售有限公司 非关联方 1,589,520.00 1-2 年 未开发票 北京威尔沃科技有限公司 非关联方 1,056,200.00 1 年以内 509,650.00, 1-2 年 546,550.00 未开发票 合计 8,658,140.40 (3)本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款 5、其他应收款 (1)按种类披露的其他应收款 2014年1月31日 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款: 账龄组合 19,051,106.67 90.50 5,702,208.44 29.93 其他组合 2,000,000.00 9.50 组合小计 21,051,106.67 100.00 5,702,208.44 27.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 21,051,106.67 100.00 5,702,208.44 27.09 续上表 2013 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 13 按组合计提坏账准备的其他应收款: 账龄组合 18,327,640.63 83.81 2,818,428.70 15.38 其他组合 3,539,600.00 16.19 组合小计 21,867,240.63 100.00 2,818,428.70 12.89 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 21,867,240.63 100.00 2,818,428.70 12.89 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 1 年以内 1,508,292.50 7.92 75,414.63 14,785,074.16 80.67 739,253.71 1~2 年 14,629,041.70 76.79 2,925,808.34 1,001,868.00 5.47 200,373.60 2~3 年 425,574.00 2.23 212,787.00 1,323,794.16 7.22 661,897.08 3 年以上 2,488,198.47 13.06 2,488,198.47 1,216,904.31 6.64 1,216,904.31 合 计 19,051,106.67 100.00 5,702,208.44 18,327,640.63 100.00 2,818,428.70 (3)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款情况 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 股东名称 欠款金额 计提坏账准备金额 欠款金额 计提坏账准备金额 HITACHI PLANT TECHNOLOGIES, LTD. 2,000,000.00 3,539,600.00 合计 2,000,000.00 3,539,600.00 (4)其他应收款金额前五名欠款情况 债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 性质或内容 占其他应收款总 额的比例(%) HITACHI PLANT TECHNOLOGIES, LTD. 关联单位 2,000,000.00 1-2 年 9.50 北京国电工程招标有 限公司 非关联单位 1,058,027.00 1-2 年 保证金 5.03 韩振 991,484.65 1 年以内154,000.00 元, 1-2 年 837,484.65 元 业务借款 4.71 王国华 783,187.32 1 年以内 14,000.00 元, 1-2 年 769,187.32 元 业务借款 3.72 田照雄 731,652.00 1 年以内 69,500.00 元, 1-2 年 662,152.00 元 业务借款 3.48 合计 5,564,350.97 26.44 6、存货 (1)存货分类 14 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,475,604.29 4,475,604.29 5,877,808.09 5,877,808.09 低值易耗品 955.13 955.13 955.13 955.13 在产品 49,898,420.97 49,898,420.97 44,305,211.83 44,305,211.83 合计 54,374,980.39 54,374,980.39 50,183,975.05 50,183,975.05 7.固定资产 (1)固定资产增减变动情况 项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014年1月31日 固定资产原价: 房屋及建筑物 173,327,124.87 82,508.03 173,409,632.90 机器设备 109,784,834.91 629,538.44 110,414,373.35 运输设备 1,047,070.33 1,047,070.33 电子设备 13,132,365.34 4,273.50 13,136,638.84 其他设备 8,053,129.26 17,808.55 8,070,937.81 合计 305,344,524.71 734,128.52 306,078,653.23 累计折旧: 房屋及建筑物 29,111,815.20 651,196.52 29,763,011.72 机器设备 43,632,030.38 834,569.72 44,466,600.10 运输设备 731,688.66 9,632.48 741,321.14 电子设备 10,521,754.78 146,521.96 10,668,276.74 其他设备 5,407,879.16 118,663.09 5,526,542.25 合计 89,405,168.18 1,760,583.77 91,165,751.95 固定资产净额: 房屋及建筑物 144,215,309.67 143,646,621.18 机器设备 66,152,804.53 65,947,773.25 运输设备 315,381.67 305,749.19 电子设备 2,610,610.56 2,468,362.10 其他设备 2,645,250.10 2,544,395.56 合计 215,939,356.53 214,912,901.28 8、在建工程 (1)在建工程明细 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 二期试验室 8,128,850.81 8,128,850.81 8,128,850.81 8,128,850.81 15 二期试验台 4,325,916.35 4,325,916.35 4,325,916.35 4,325,916.35 合计 12,454,767.16 12,454,767.16 12,454,767.16 12,454,767.16 9、无形资产 (1)无形资产情况 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014年1月31日 ⑴无形资产账面原价合计 37,995,673.42 194,174.76 38,189,848.18 其中: 水泵模型技术转让费 150,000.00 150,000.00 土地使用费 32,796,474.43 32,796,474.43 软件 4,341,198.99 194,174.76 4,535,373.75 其他 708,000.00 708,000.00 ⑵累计摊销合计 5,025,813.98 108,026.90 5,133,840.88 其中: 水泵模型技术转让费 76,250.00 1,250.00 77,500.00 土地使用费 3,112,495.14 57,638.79 3,170,133.93 软件 1,775,130.06 46,056.70 1,821,186.76 其他 61,938.78 3,081.41 65,020.19 ⑶无形资产账面净值合计 32,969,859.44 33,056,007.30 其中: 水泵模型技术转让费 73,750.00 72,500.00 土地使用费 29,683,979.29 29,626,340.50 软件 2,566,068.93 2,714,186.99 其他 646,061.22 642,979.81 ⑸无形资产账面净额合计 32,969,859.44 33,056,007.30 其中: 水泵模型技术转让费 73,750.00 72,500.00 土地使用费 29,683,979.29 29,626,340.50 软件 2,566,068.93 2,714,186.99 其他 646,061.22 642,979.81 本期摊销额108,026.90 元。 10、长期待摊费用 本期减少额 项目 2013 年12 月31 日 本期增加额 摊销额 其他减少额 2014 年1 月31 日 其他减少 的原因 35KV外线,333.12 32,916.67 1,815,416.45 16 11、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 资产减值准备 2,116,299.12 1,395,354.18 因计提预计负债而确认的费用或损失 1,258,170.48 1,258,170.48 合计 3,374,469.60 2,653,524.66 (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 坏账准备 8,465,196.44 预计负债 5,032,681.92 合计 13,497,878.36 12、资产减值准备 本期减少额 项目 2013年12月31日 本期增加额 转回 转销 2014年1月31日 ⑴坏账准备 5,581,416.70 2,883,779.74 8,465,196.44 合计 5,581,416.70 2,883,779.74 8,465,196.44 13、短期借款 (1)短期借款分类 项目 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 信用借款 310,953,733.89 311,055,370.07 合计 310,953,733.89 311,055,370.07 14、应付账款 (1)按账龄列示的应付账款 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 93,734,285.20 100.00 113,978,124.71 100.00 合计 93,734,285.20 100.00 113,978,124.71 100.00 (2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他关联方 的款项情况 (3)应付账款前五名的性质和内容 债权人名称 2014年1月31日 性质和内容 湘潭电机股份有限公司 22,661,048.00 材料款 17 上海湘潭电机有限责任公司 13,923,893.30 材料款 大航国际货运有限公司 3,969,731.72 材料款 兰州电机股份有限公司 2,737,800.00 材料款 无锡市卫星铸造有限公司 1,844,054.00 材料款 合计 45,136,527.02 15、预收款项 (1)按账龄列示的预收款项 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 775,501.99 2.25 22,441,619.46 55.99 1~2 年 22,236,923.84 64.50 17,638,479.00 44.01 2~3 年 11,463,479.00 33.25 合计 34,475,904.83 100.00 40,080,098.46 100.00 (2)本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他关联方 的款项情况。 (3)账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明 债权人名称 2014年1月31日 未结转原因 杭州市南排工程建设管理处 11,386,100.00 调试未完成 广东粤电博贺煤电有限公司 3,668,000.00 调试未完成 中交(汕头)东海岸新城投资建设有限公司 3,460,097.94 调试未完成 广东省韶关粤江发电有限责任公司 3,060,400.00 调试未完成 嵊州市水利水电发展有限公司 2,880,000.00 调试未完成 合计 24,454,597.94 16、应付职工薪酬 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014年1月31日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,393,196.19 3,336,211.66 3,941,149.17 788,258.68 二、职工福利费 214,354.70 214,354.70 三、社会保险费 1,047,050.86 980,798.91 898,583.00 1,129,266.77 其中:1.医疗保险费 293,106.77 230,267.34 214,607.30 308,766.81 2.基本养老保险费 659,323.08 651,961.46 589,320.70 721,963.84 3.失业保险费 53,851.01 46,009.11 42,094.00 57,766.12 4.工伤保险费 26,093.00 33,639.00 33,639.00 26,093.00 5.生育保险费 14,677.00 18,922.00 18,922.00 14,677.00 四、住房公积金 120,779.00 236,135.00 235,948.00 120,966.00 18 五、工会经费与职工教育经费 17,548.89 46,763.21 128,359.00 -64,046.90 合计 2,578,574.94 4,814,263.48 5,418,393.87 1,974,444.55 17、应交税费 项目 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 企业所得税 -195,127.31 -195,127.31 增值税 -629,612.14 4,468,166.13 房产税 273,102.97 土地使用税 -0.02 108,461.28 城市维护建设税 -125.97 312,557.26 教育费附加 -89.95 223,255.22 代扣代缴个人所得税 240,824.79 232,489.45 其他 3,223.77 33,179.51 合计 -580,906.83 5,456,084.51 18、其他应付款 (1)按账龄列示的其他应付款 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 405,231.17 78.94 112,983.11 51.10 1~2 年 108,100.00 21.06 108,100.00 48.90 合计 513,331.17 100.00 221,083.11 100.00 (2)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或其他关联 方的款项情况 (3)金额较大的其他应付款的性质和内容 债权人(项目)名称 2014年1月31日 性质和内容 北京国电工程招标有限公司 289,955.00 往来款 无锡市广盈电力设计有限公司 100,000.00 往来款 工伤医疗 81,932.61 社保 上海动力信息科技有限公司 8,100.00 往来款 合计 479,987.61 19、其他流动负债 项目 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 营业费用 335,215.00 335,215.00 检测费用 102,564.10 102,564.10 水费 5,524.81 5,593.58 19 电费 241,506.22 229,895.65 咨询费 120,000.00 60,000.00 运费 2,060,682.28 1,867,236.58 包装费 3,021,089.74 2,870,329.06 其他 263,419.80 合计 6,150,001.95 5,470,833.97 20、长期借款 (1)长期借款分类 项目 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 信用借款 51,892,500.00 51,823,650.00 合计 51,892,500.00 51,823,650.00 注:系日立新加坡财务公司信用借款,本金为850.00万美元,期限为2012年6月1日至 2015年4月8日。 21、预计负债 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014年1月31日 产品质量保证金 5,032,681.92 5,032,681.92 合计 5,032,681.92 5,032,681.92 22、实收资本 2013 年 12 月 31 日 2014年1月31日 股东名称 投资金额 比例 本期增加 本期减少 投资金额 比例 备注 株式会社日立 工业设备技术 110,250,000.00 56.54% 110,250,000.00 56.54% 日立(中国) 有限公司 26,250,000.00 13.46% 26,250,000.00 13.46% 无锡利欧锡泵 制造有限公司 58,500,000.00 30.00% 58,500,000.00 30.00% 合计 195,000,000 100.00% 195,000,000 100.00% 23、资本公积 项目 2013年12月31日 本期增加额 本期减少额 2014年1月31日 股本溢价 62,988.00 62,988.00 合计 62,988.00 62,988.00 24、盈余公积 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014年1月31日 法定盈余公积 5,945,738.05 5,945,738.05 合计 5,945,738.05 5,945,738.05 20 25、未分配利润 项目 2014年1月31日 调整前上年末未分配利润 -102,873,171.49 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 -102,873,171.49 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -6,892,463.96 盈余公积补亏 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -109,765,635.45 26、营业收入和营业成本 (1)营业收入与营业成本基本情况 项目 2014年1月 2013 年度 项目 2014年1月 2013 年度 主营业务收入 6,354,709.07 241,674,469.36 主营业务成本 6,844,136.56 181,884,130.59 其他业务收入 763,600.25 11,364,126.32 其他业务成本 284,110.76 合计 7,118,309.32 253,038,595.68 合计 6,844,136.56 182,168,241.35 27、销售费用 项目 2014年1月 2013 年度 工资 272,044.85 2,638,316.25 社会保险费 96,143.12 885,449.42 福利费 26,831.20 折旧 629.77 7,557.23 运输费 2,550.00 办公费 9,149.24 297,450.59 差旅费 21,200.00 81,807.59 业务招待费 79,047.00 743,297.86 服务费 34,740.00 2,556,558.32 其他 76,401.85 2,700,676.94 工会经费 5,044.88 48,950.93 合计 594,400.71 9,989,446.33 28、管理费用 21 项目 2014年1月 2013 年度 工资 923,933.35 10,165,604.85 福利费 214,354.70 1,640,811.35 折旧 250,988.95 3,049,911.05 社会保险费 339,444.80 3,756,769.09 业务招待费 5,602.00 77,753.00 办公费 191,137.11 2,461,371.00 差旅费 61,895.60 720,231.54 运输费 464,310.29 3,542,610.71 日方人员费用 187,109.97 2,901,112.65 税金 3,224.06 1,632,055.82 无形资产摊销 108,026.90 1,266,713.18 公寓租金 468,400.00 工会经费 16,198.64 176,665.17 试验检验费 55,742.82 1,068,755.32 其他 169,193.70 1,850,624.31 服务费 16,103.77 1,545,138.59 合计 3,007,266.66 36,324,527.63 29、营业外收入 (1)营业外收入明细情况 项目 2014年1月 2013 年度 固定资产处置利得 3,613.85 捐赠利得 27,984.95 政府补助 13,282.69 罚款净收入 2,561.22 4,391.44 其他 10,779.99 合计 2,561.22 60,052.92 30、营业外支出 项目 2014年1月 2013 年度 固定资产处置损失 202,385.11 捐赠支出 50,000.00 罚款支出 120,000.00 合计 372,385.11 22 31、财务费用 项目 2014年1月 2013 年度 利息支出 1,555,629.00 16,532,440.81 减:利息收入 39,019.25 275,725.23 加:汇兑损失(减收益) -125,643.01 305,692.69 加:手续费支出 13,729.03 505,103.27 合计 1,404,695.77 17,067,511.54 32、资产减值损失 项目 2014年1月 2013 年度 ⑴坏账损失 2,883,779.74 2,883,461.78 合计 2,883,779.74 2,883,461.78 33、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项目 2014年1月 2013 年度 其他应收款-个人还款 114,035.25 1,742,368.69 其他应收款-退保证金 773,186.70 8,817,047.99 其他应收款-太平洋保险 400,000.00 其他应收款-HPT 207,600.00 其他 456,598.02 其他应收款-南水北调邳州站 365,146.00 营业外收入 60,052.92 财务费用-利息收入 275,725.23 财务费用-退手续费 4,649.00 合计 887,221.95 12,329,187.85 (2)支付其他与经营活动有关的现金 项目 2014年1月 2013 年度 管理费用 980,183.93 14,812,662.29 销售费用 225,582.97 6,431,292.23 支付保证金 2,400,000.00 9,113,542.00 其他应收款-个人借款 1,528,854.34 9,052,760.86 其他应收款-谢平芳 1,350,000.00 上海湘潭电机有限公司 8,373,066.18 财务费用-手续费 505,103.27 23 其他应收款-朱蛟龙 980,000.00 预付水费电费 1,926,630.96 合计 5,134,621.24 52,545,057.79 34、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 项目 2014年1月 2013 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,892,463.96 1,777,341.59 加:资产减值准备 2,883,779.74 2,883,461.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,760,583.77 20,901,222.54 无形资产摊销 108,026.90 1,266,713.18 长期待摊费用摊销 32,916.67 365,733.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -3,613.85 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -720,944.93 2,058,793.91 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -4,191,005.34 24,359,074.23 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 51,828,745.36 -57,775,218.08 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -35,944,952.61 -2,434,845.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,864,685.60 -6,601,336.90 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 53,746,958.80 45,423,012.39 减:现金的期初余额 45,423,012.39 53,268,059.73 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,323,946.41 -7,845,047.34 24 附注五、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 株式会社日立工业设备技术 股东 日本 谷垣胜秀 母公司名称 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 本公司最 终控制方 组织机构 代码 株式会社日立 工业设备技术 458,790,991,613.00日元 56.54 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 日立(中国)有限公司 股东 60004125-2 无锡利欧锡泵制造有限公司 股东 13589451-5 3、关联交易情况 (1)销售商品/提供劳务情况表 2014年1月 2013 年度 关联方名称 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) HITACHI PLANT TECHNOLOGIES, LTD. 货款 6,354,709.07 100.00 66,633,951.78 27.57 合计 6,354,709.07 100.00 66,633,951.78 27.57 4、关联应收应付款项 公司应收关联方款项情况 2014年1月31日 2013 年 12 月 31 日 项目名称 关联方名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 HITACHI PLANT TECHNOLOGIES, LTD. 20,306,492.78 61,541,488.43 应收账款 无锡利欧锡泵制造有限公司 9,363,856.77 9,363,856.77 其他应收款 HITACHI PLANT TECHNOLOGIES, LTD.. 2,000,000.00 3,539,600.00 合计 31,670,349.55 74,444,945.20 附注六、承诺事项 截止2014年01月31日,公司无需要披露的重大对外承诺事项。 附注七、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日,公司无需要披露的资产负债表日后事项。 25 附注八、其他重要事项 截止本财务报表批准报出日,公司无需要披露的其他重要事项。 董事长:今久保寿博 日立泵制造(无锡)有限公司 二○一四年 二 月二十七 日

  370) { gg_link.innerHTML =; } else { gg_link.innerHTML =; } linkNav_HB.appendChild(gg_link) } }